Как организовать процесс учета движения денежных средств

Содержание
  1. Что дает учет движения денежных средств
  2. Деньги из кассы на личные нужды
  3. Кассовые операции у ИП
  4. Правила ведения кассовой книги
  5. Проводки
  6. Шаг 1. Выписать, за что вы получаете и на что тратите деньги
  7. Фискальные документы вместо унифицированных форм по ККТ
  8. Унифицированные формы по ККТ
  9. Фискальные документы
  10. Как не нарушить лимит смены в 24 часа?
  11. На какие цели можно тратить наличность из кассы
  12. Шаг 2. Сгруппировать статьи поступлений и трат
  13. Три способа, как вести семейный бюджет
  14. Учет расходов с использованием наличных средств
  15. Лимит расчёта наличными
  16. Шаг 3. Разделить денежные потоки по видам деятельности
  17. Шаг 4. Собрать все кошельки в одном месте
  18. Наличные денежные средства (ПКО, РКО, Инкасация, Кассовая книга)
  19. Таблица моего домашнего учета
  20. Шаг 5. Назначить ответственных
  21. Проблемы с ведением домашней бухгалтерии
  22. Как отражается бухгалтерский учет денежных средств на расчетных и прочих счетах?

Что дает учет движения денежных средств

При внедрении DDS вы будете знать все о деньгах своей компании. Да, это все равно ничего не скажет о прибыли компании, об эффективности ее работы, но вы хотя бы будете в курсе, что творится с деньгами.

Вот главное, что показывает финансовая отчетность:

  • сколько денег у тебя на счетах

  • на каких кошельках деньги

  • откуда деньги

  • куда деваются деньги

Деньги из кассы на личные нужды

Все, что зарабатывает организация, — ее собственность. Следовательно, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему усмотрению. Следовательно, учредители не могут снимать наличные в кассе для личных нужд.

Индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, имеют право в любой момент снять наличные в кассе или снять с расчетного счета. Суммы, которые индивидуальный предприниматель может потратить на свои личные нужды, не ограничены (главное — не допустить задолженностей по уплате налогов и страховых взносов).

Примечание: Если индивидуальный предприниматель не оформлял распоряжение, отменяющее хранение документов в наличной форме, при получении наличных денег из кассы он должен оформить кассовый расчет со словами: «Выдача денежных средств предпринимателю для собственных нужд. «o« Перевод дохода предпринимателю от текущей деятельности».

Кассовые операции у ИП

От предпринимателей также требуется соблюдать денежную дисциплину. Но для них существует упрощенная процедура. Если вы предприниматель, вот чего можно избежать:

  • не оформлять документы наличными (ПКО, РКО) (п. 4.1 п. 4 Директивы Банка РФ N 3210-У);
  • не вести кассовую книгу (п. 4.6 п. 4 Постановления № 3210-У);
  • не устанавливать лимит остатка денежных средств (п. 2 директивы № 3210-У).

Полученные индивидуальным предпринимателем денежные средства могут быть потрачены на личные нужды (п. 1 Постановления Банка РФ № 5348-У).

Правила ведения кассовой книги

  1. Книга начинается в начале календарного года и заканчивается в конце. Если вы только что создали книгу, начните хранить ее с первой денежной транзакции. Книгу можно хранить на бумаге или в электронном виде.
  2. Вы можете заполнить бумажную книгу ручкой, но не можете использовать карандаш. Любые пятна и исправления запрещены.
  3. Книга составляется каждый день, новый день — новый лист. Если в течение дня не было наличных операций, заполнять ничего не нужно.
  4. Кассовые операции вводятся в каждую строку без перерыва.
  5. Кассовый лист заполняется в двух экземплярах: один остается в книге, а второй доставляется в бухгалтерию или руководителю компании.
  6. Назначьте кого-нибудь, кто будет отвечать за ведение бухгалтерской книги. Это может быть кассир или бухгалтер. Определите, кто будет контролером: главный бухгалтер или руководитель компании.
  7. Хранить б / у и другие кассовые документы в течение пяти лет (п. 362 Перечня, утвержденного приказом Минкультуры от 25.08.2010 № 558).

Проводки

Стандарты, наиболее часто используемые в корреспонденции БУ кассовых счетов, представлены ниже.

Прибытие:

  • 50/51 — Деньги зачислены на расчетный счет.
  • 50/62 — оплата произведена покупателем (аванс на поставку).
  • 50 / 66,67 — деньги полученные средства по ссуде (краткосрочной, долгосрочной).
  • 50/75 — учредители внесли денежный взнос в уставный капитал.

Потребление:

  • 51/50 — сумма превышения внесена в банк.
  • 70/50 — зарплата выдается наличными.
  • 71/50 — выдача денег «бухгалтеру».
  • 60/50 — наличными поставщикам за товары, услуги (аванс).
  • 66.67 / 50 — заем, погашаемый денежными средствами (краткосрочный, долгосрочный).
  • 75/50 — дивиденды, выплачиваемые денежными средствами.

При использовании онлайн-кассы транзакции могут иметь некоторые специфические характеристики:

  1. 50 / 90-1 — выручка от розничных продаж. Если доход поступает от конкретного контрагента, используйте CT 62, а затем проведите 62 / 90-1. При совершении карточных платежей вместо счета 50 используется счет 57 «Переводы в пути». В этом случае средства за товар зачислены, но считаются еще не зачисленными на счет компании.
  2. 41/76 (или 62), 76/50 (или 51) — товар был принят покупателем и деньги ему возвращены; дебет и кредит формируются с учетом графика рабочего счета компании. Здесь также необходимо отменить транзакции 76 / 90-1 и 90-2 / 76, т.е скорректировать выручку и стоимость проданных товаров.
  3. ремни для возврата 76/50 и 50/76 используются для различных операций по расходам и квитанциям. Счет 60 можно использовать вместо 76. Обратите внимание, что расходы и возмещение могут производиться в дополнение к кассе, а также на текущий счет (51) и на карту (57).

Шаг 1. Выписать, за что вы получаете и на что тратите деньги

Прежде чем начать сохранять номер плательщика НДС, запишите все статьи доходов и расходов, которые вы помните. Оставьте список на день, посмотрите и добавьте его, если вспомните что-нибудь еще. В результате у вас должен быть длинный список всего, что вы получаете и на что тратите: квитанции клиентов, ссуды, покупки воды в офисе, зарплаты и так далее.

Все это нужно делать заранее и со всей ответственностью. Конечно, вы можете вспомнить новинки в процессе обслуживания DDS. Но тогда вы не сможете использовать эти «чередующиеся» месяцы для сравнения доходов и расходов с течением времени. Если вы хотите сравнить, почему вы потратили больше в июне и в мае, но не можете, элементы не совпадают.

Фискальные документы вместо унифицированных форм по ККТ

Унифицированные формы по ККТ

Ранее при проведении расчетов через кассу организации использовали унифицированные формы первичной бухгалтерской документации КМ-1-КМ-9 (утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25 декабря 1998 г. № 132):

Но разрешения нет. 132 не принят в соответствии с Законом 54-ФЗ, поэтому, по мнению чиновников, применять его не нужно (письма Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15 / № 28914, от 04.04.2017 г. № 03-01-15 / 19821, от 25.01.2017 г. № 03-01-15 / 3482, от 16.09.2016 г. № 03-01-15 / 54413, № 03-11 -11 / 61091 от 13.08.2019)

Поэтому организации, использующие онлайн-кассовые аппараты в соответствии с 54-ФЗ, не обязаны составлять справки-отчеты кассового оператора (форма КМ-6) и вести дневник кассового оператора (форма КМ-4) для каждой кассы (письмо из Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15 / 28914).

Обращаем ваше внимание, что сборы (PKO) и сборы (CSO) должны оформляться на основании налоговых документов (пункт 4.1 Инструкции № 3210-У).

Фискальные документы

Налоговыми документами являются квитанции и отчеты, которые создают кассовые аппараты по заранее установленным форматам (ст. 1.1 54-ФЗ).

К налоговым документам относятся (п. 4 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ):

  • отчет о регистрации;
  • отчет об изменении параметров записи;
  • отчет об открытии смены;
  • кассовый чек (форма строгой отчетности);
  • корректирующий кассовый чек (форма отчетности строгой коррекции);
  • отчет о закрытии смены;
  • отчет о закрытии фискального аккумулятора;
  • отчет о текущем состоянии населенных пунктов;
  • подтверждение оператора (это единственный документ, который формируется не на кассе, а техническими средствами ОФД).

Форматы налоговых документов утверждены приказом ФНС России от 21 марта 2017 г. ММВ-7-20 / 229@.

Отдельно следует сказать о продолжительности смены. По закону работа с фискальным оборудованием разделена на кассовые смены. Перед началом расчетов с использованием кассового аппарата формируется отчет об открытии смены и по окончании расчетов отчет о закрытии смены.

При этом контроль CRE не может быть сформирован более 24 часов с момента формирования отчета об открытии смены (п.2 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ). Это означает, что смена при работе в онлайн-кассе не может длиться более 24 часов. Объясняется это возможностями фискального аккумулятора: при смене более 24 часов фискальный атрибут документа на чеке не формируется (п. 9 п. 1 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ).

Можно открыть кассовую смену в один день и закрыть на следующий день, если общая продолжительность смены не превышает одного дня. Других ограничений в 54-ФЗ нет, в том числе требования о закрытии смены в определенное время (письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-01-15 / 28066).

Как не нарушить лимит смены в 24 часа?

Кассовая программа Контур.Маркет предупреждает о скором окончании смены, неточностях в суммах и неотправленных квитанциях, чтобы избежать штрафных санкций.

На какие цели можно тратить наличность из кассы

27 апреля 2020 г. Постановление Центрального банка от 9 декабря 2019 г. 5348-У. Эти правила содержат список целей, для которых возможно снятие денег в кассе, минуя расчетный счет.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей:

  • выплата заработной платы своим сотрудникам;
  • оплата товаров, работ, услуг, в том числе оплата через ответственных лиц;
  • социальные выплаты — материальная помощь в случае смерти близких, рождения ребенка, брака сотрудника и т д;
  • выплата страховых возмещений по договорам страхования физическим лицам;
  • выдача наличных денег сотрудникам в связи с родственными отношениями;
  • погашение задолженности за оплаченные и возвращенные товары, незавершенные работы или не предоставленные услуги;
  • снятие наличных в рамках операций платежного агента (субагента) банка).

Для этих целей можно использовать любую сумму без ограничений.

Для МФО и ломбардов:

  • выдача кредитов;
  • возврат ссуд или средств, взятых по договорам перевода личных сбережений;
  • выплата процентов, пеней, пеней, пеней по ипотеке, в рамках договоров о переводе личных сбережений;
  • выплата паевых паев.

Для потребительских и сельскохозяйственных кооперативов:

  • выдача кредитов;
  • возврат ссуд или средств, взятых по договорам перевода личных сбережений;
  • выплата процентов, пеней, пеней, пеней по ипотеке, в рамках договоров о переводе личных сбережений;
  • выплата паевых паев.

Невозможно сразу снять деньги в кассе для других целей. Для начала нужно положить деньги в банк. Затем снимите необходимую сумму, отправьте в кассу и только потом раздайте. Таким образом, без предварительного внесения денег в банк вы не сможете оформить ссуду в кассе, проводить операции с ценными бумагами. Сэкономьте до 2 часов в день на автоматизации бухгалтерского учета

Сервис предусматривает мгновенную передачу данных о кассовых операциях. Автоматизация устраняет ошибки

Но даже в допустимых целях нельзя тратить деньги из кассы, а только то, что было получено:

  • от продажи товаров, выполненных работ или оказанных услуг;
  • от страховых взносов;
  • платежи по кредитным договорам, погашение основного долга, проценты, пени и пени по кредитным договорам — если участником сделки является МФО, ломбард, потребительский сельскохозяйственный кооператив, потребительский кредитный кооператив;
  • от паевых взносов — если участником ликвидации является сельскохозяйственный потребительский кооператив, потребительский кредитный кооператив.

В любом случае выручка от других операций должна быть сначала депонирована на банковский счет, а затем снята и капитализирована в кассе. Например, обязательно передать деньги в банк, если сотрудник сдал неиспользованные ответственные деньги, учредитель внес средства в уставный капитал, авансы от покупателей и переплаты от поставщиков возвращены.

Правила расчетов наличными распространяются на индивидуальных предпринимателей. Но индивидуальные предприниматели по-прежнему могут без ограничений снимать выручку в кассе для личных нужд. Для этого достаточно оформить отчет о расходах с надписью «Для личных нужд (потребителей) индивидуальных предпринимателей».

Шаг 2. Сгруппировать статьи поступлений и трат

У вас есть длинный список того, что вы получаете и на что тратите свои деньги. Итак, вы или ваш сотрудник садитесь заполнять отчет. Введите сумму, вы хотите выбрать ее назначение, и откроется огромное меню из 50 позиций, из которого вы должны выбрать одну.

Сомнительное развлечение, да еще и бесполезное. Неужели для вас так важно видеть, что, тратя 1000 рублей в Интернете, вы тратите их в течение года? Или что вода стоит подмены на 300-500 рублей в месяц?

Подумайте о более широких чертах характера, о групповых статьях.

Статьи

Группа

Вода для офиса, канцелярские товары, уборка офиса, чай и печенье

Офисное обслуживание

Рекламный бюджет в ВК,

рекламный бюджет в FB,

рекламный бюджет в Одноклассниках,

рекламный бюджет для контекстной рекламы

Затраты на трафик

Интернет, телефон, почта

Связь

Детали расходов внутри групп никуда не денутся — вы все равно точно укажете, на что пошли деньги или откуда деньги, когда вы вводите числа. Но если у группы все хорошо, то эта деталь вас не отвлечет.

Но если есть какая-то аномалия, то вы уже сможете расшифровать группу и понять, почему они потратили на содержание офиса на 30% больше в этом месяце, чем в предыдущем.

Следуйте принципу материальности. Управленческий учет дает вам полную свободу сосредоточиться только на том, что для вас важно. Это не бухгалтерия. Если вы понимаете, что информация по определенному типу расходов ничего вам не дает, отнесите ее к какой-либо категории и запомните только в крайних случаях. И наоборот: когда статья расходов особенно важна для вас, вы можете, по крайней мере, уточнить ее. Дело ваше.

Три способа, как вести семейный бюджет

Способ 1 — бумажная версия. Самый удобный способ, но и самый неудобный. Я начал с него, и мне хватило на 1 месяц. Возможно, поэтому многие семьи сразу же отказываются от бюджета. Каждый день я записывал свои расходы в столбец, а в конце месяца читаю итоги на калькуляторе. Это заняло много времени, я не рекомендую.
Способ 2 — Excel и Google Таблицы. Таблицы быстрые и удобные. Вы можете настроить пункты входа и выхода, выделив нужные параметры цветом. По формулам программа автоматически рассчитает результаты, поэтому весь процесс займет 2-3 минуты в день. Обратной стороной Excel является то, что вам каждый раз приходится сохранять свои изменения. Google Таблицы делает это автоматически в облаке.
Если вы не хотите самостоятельно разрабатывать таблицу, можно воспользоваться готовым шаблоном. В Google Таблицах нажмите: Файл — Создать — Создать документ по шаблону. Выберите Годовой семейный бюджет или Ежемесячный бюджет».

Шаблон для ведения ежемесячного семейного бюджета. Способ 3 — специальные программы и мобильные приложения. Таких программ много, например DrebeDengi, Zen-money, EasyFinance, CoinKeeper. Бывают платные, бесплатные и условно-бесплатные. Чтобы выбрать один, нужно протестировать и выбрать наиболее удобный. Посмотрите, понятен ли интерфейс, есть ли адаптация под телефон и компьютер. Смотрите дополнительные возможности, например, синхронизацию с банковскими картами, схемы построения.
«Я остановил свой выбор на Google Таблицах. Когда-то я разработал для себя бухгалтерскую таблицу и уже 3 года ничего не меняю. Я не усложнял процесс: формулы элементарные, расписания не строю, процент от достижение цели. Мобильные приложения не прижились из-за сложного интерфейса, многие из которых мне просто не нужны. — Юлия Чистякова, автор статьи

Учет расходов с использованием наличных средств

В бизнесе не все можно купить на бумажные деньги. Полный перечень расходов, на покрытие которых можно использовать наличные деньги, приведен в Постановлении ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.2013г. Есть предел для одних расходов, а для других нет. Например, компания или индивидуальный предприниматель без ограничений могут тратить деньги на следующие цели:

  • выдача заработной платы, льгот, премий и любых компенсаций работникам;
  • дорожные расходы;
  • iP-платежи себе.

Остальные расходы ограничены:

  • возврат денег покупателю при возврате товара;
  • расходы на нужды магазина (канцелярские товары, мыло, наличные);
  • оплата поставки товара;
  • оплата уборки, коммунальных услуг, аренды и др.

Рассмотрим подробнее виды расходов с использованием наличных денег.

Учет наличных денег в кассе

Оплата поставок в магазин. При оплате поставщикам в 2021 году по договору сумма денежных средств не должна превышать 100000 рублей. Платежи сверх этой суммы производятся в безналичной форме. А при превышении лимита возможны штрафы до 5 тысяч рублей для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и до 50 тысяч рублей для юридического лица.

В случае наложенного платежа, расходы рассчитываются по безналичному расчету (РКО). Подписано директором и бухгалтером. Информация о кассовом управлении вносится в кассу.

Выплата заработной платы и льгот. Ограничений по кассовым договорам с сотрудниками нет. Для оформления этих расходов заполняются платежные ведомости.

Возврат денег покупателю. Закон требует, чтобы вы возвращали деньги так же, как были оплачены товары или услуги — например, если покупатель заплатил наличными, он не может вернуть сумму на свою кредитную карту. Кассир производит возврат по требованию покупателя и формирует квитанцию ​​о возврате, после чего бухгалтер оформляет поручение на отток денежных средств и платежное поручение.

Выдача денег на счет. Сотрудники получают наличные деньги в командировках или на служебные нужды магазина, здесь нет никаких ограничений. Схема расходов одна: сотрудник получает деньги из кассы, тратит на оговоренные цели и отчитывается перед компанией. Все эти операции выполняются по требованию ответственного лица или по поручению организации за подписью директора. В документе указывается:

  • Полное имя лица, сообщившего отчет;
  • цель выдачи денег (командировка, экономическая необходимость);
  • период, за который сотрудник получает сумму;
  • сумма денег;
  • дата и подписи ответственных лиц.

Имея на руках такой документ, бухгалтер оформляет кассовый аппарат, делает запись в кассовой книге, а затем может передать деньги сотруднику из кассы.

Когда сотрудник тратит деньги на указанные цели, он составляет авансовый отчет, прилагает документы, подтверждающие расходы: билеты, кассовые и товарные чеки и т.д. Впоследствии расход может быть признан. Если работник не подтвердит расходы документами, ему придется принять расходы в качестве личного дохода, уплатить с них НДФЛ и страховые взносы.

Если сотруднику пришлось потратить личные деньги для выполнения задачи, он пишет отчет о компенсации расходов, а также подтверждает его расходными документами.

Выдача денег индивидуальному предпринимателю самому себе. Никаких ограничений на эти сборы нет. Индивидуальный предприниматель может снять деньги в кассе для личных нужд, оформив коробку для траты. Закон требует только одного: не тратить эти суммы на бизнес.

Лимит расчёта наличными

Планируя рассчитываться с частными владельцами бизнеса и организациями за наличные, не забывайте о лимитах.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей при выполнении работ и оказании услуг лимит составляет 100 000 руб. Если договор заключен в иностранной валюте, сумма не должна превышать 100 000 рублей по курсу ЦБ на дату заключения договора. Лимит действует для расчетов между:

  • две организации;
  • организация и индивидуальный предприниматель;
  • между двумя индивидуальными предпринимателями.

Обратите внимание, что ограничение распространяется на весь контракт. Даже если договор долгосрочный и сумма выплачивается в рассрочку. Лимит не имеет ограничения по времени. Независимо от того, сколько времени прошло с момента заключения контракта, действует лимит в 100 000 рублей за контракт.

Например, индивидуальный предприниматель и организация заключили долгосрочный договор на 150 000 рублей. Индивидуальный предприниматель внес наличными в кассу организации 35 000 рублей. Максимальная сумма следующего платежа — 65 000 рублей. Остаток по договору в размере 50 000 рублей может быть перечислен единственным владельцем только на расчетный счет.

В старой версии Директив было прямо указано, что расчетный лимит не распространяется на операции с участием физических лиц. В новой редакции нет упоминания о физических лицах. Возникает вопрос, считается ли теперь соблюдение лимита при расчетах с физическими лицами? Но предел этих расчетов прямо нигде не указан, тем более п.1 ст. 861 ГК РФ, который освобождает договоры с участием физических лиц (в том числе наличными) от любых ограничений по суммам. Делаем вывод, что лимит для договоров с физическими лицами еще не действует.

Для микрофинансовых организаций и ломбардов лимит составляет 50 000 рублей по договору займа, но не более 1 миллиона рублей в течение одного дня для МФО или его обособленного подразделения, ломбарда или обособленного подразделения.

Для кредитных и сельскохозяйственных потребительских кооперативов лимит составляет 100 000 рублей по договору займа, но не более 2 миллионов рублей в течение одного дня для кредитного потребительского кооператива и его обособленного подразделения или потребительского кооператива сельскохозяйственного кредита и его обособленного подразделения.

Шаг 3. Разделить денежные потоки по видам деятельности

Теперь будут скучные вещи, но эти скучные вещи важны, так что подождите немного. Итак, денежные потоки в бизнесе делятся на три типа активов:

  • Операционная — все, что связано с основным бизнесом вашей компании: квитанции клиентов, покупка товаров, зарплаты, аренда офиса, налоги и так далее. Это то, что вы делаете каждый день, чтобы зарабатывать деньги.

  • Финансовые активы — это различные виды кредитов, депозитов и выплаты дивидендов.

  • Инвестиционный бизнес — вложение денег, приносящее долгосрочную прибыль: покупка оборудования, недвижимости.

Это нужно вам, чтобы увидеть: как деньги приходят к вам и на что вы их тратите. Например, если операционная деятельность постоянно находится в минусе, а финансовая — в минусе, это означает, что вы постепенно получаете кредит и дела пойдут не так.

Это должен быть трехэтапный список статей

Шаг 4. Собрать все кошельки в одном месте

Если у вас несколько текущих счетов, кассиры, электронные кошельки, то вы прекрасно понимаете, насколько сложно отслеживать все свои деньги и понимаете, где они находятся. Поэтому в отчете DDS подумайте о количестве денег в каждом из ваших кошельков. Для этого сделайте следующее:

  • Подойдите ко всем своим счетам, пройдите ко всем сундукам и посчитайте, сколько в них денег. Эти числа будут использоваться в качестве отправных точек.

  • Для каждого поступления и снятия денег указывайте кошелек, с которого была проведена операция.

Теперь вы всегда будете знать, сколько у вас денег и где они находятся.

Изменение суммы денег в сводном ежемесячном отчете на счетчиках «Альфа» и «Точка» и на кассе

Наличные денежные средства (ПКО, РКО, Инкасация, Кассовая книга)

Приступим к рассмотрению кассовых операций. В разделе «Банк и касса» откройте журнал «Кассовые документы». Журнал очень похож на журнал банковских документов, он содержит документы о получении и выдаче наличных. Также из него можно распечатать кассовую книгу.

Начнем с операции приема наличных с расчетного счета в кассе. Создаем чек-документ с типом операции «Снятие наличных в банке» от 13 января на сумму 100 тыс. Руб. Кредитный счет — 51 счет. Принимает: текущий счет, с которого мы будем списывать деньги. Причина: получить наличные в банке. Делаем такой документ.

Создайте документ кассового счета. Тип операции: Выдача ответственному лицу. Дата 13 января. Указать получателя — открыть список доступных людей. Выбираем нашего директора, которому выдадим 100 тысяч рублей. Вы можете указать паспортные данные, приложение, базу и комментарии к этому документу. Давай потратим это.

Документы можно распечатать: распечатать кассовый ордер, кассовый чек, реестр документов.

На основании зарегистрированных кассовых документов возможна автоматическая печать кассовой книги.

Теперь перейдем в раздел «Банк и наличные» журнала «Авансовые отчеты» и попробуем составить авансовый отчет.

Документ предназначен для отражения в бухгалтерском учете сотрудника организации за счет денежных средств, полученных сотрудником за отношения.

При вставке документа в заголовок необходимо указать следующие данные:

  • Ответственное лицо — это сотрудник организации, который несет ответственность за выданные ему по отчету средства.
  • Склад: склад, на котором принимаются товары, материалы и другие ценности, приобретенные отчитывающимся лицом.

На вкладке «Авансы» заполняется информация о суммах, полученных отчитывающейся стороной. Требования заполняются:

  • Авансовый документ: документ, отражающий получение сотрудником денежных средств для отчета (снятие наличных, аннулирование чекового счета или выдача кассового документа). При выборе документа авансового платежа сумма аванса, валюта и выданные реквизиты заполняются автоматически.
  • Израсходовано — указывает фактически потраченную часть полученной суммы для отчета.

Во вкладке Товары заполняется информация о товарах инвентаря, приобретенных отчитывающимся лицом:

  • Номенклатура, Количество, Цена, Сумма, НДС%, НДС заполняются данными о приобретенных ценностях.
  • Название документа (расхода), номер документа и дата документа должны быть заполнены для правильного формирования распечатанной формы отчета о предоплате.
  • Если счет-фактура на приобретенные ценности прикреплен к авансовому отчету, необходимо установить флажок «Счет-фактура отправлен», указать поставщика и заполнить поля «Дата счета-фактуры» и «Номер счета-фактуры». В этом случае, когда вы публикуете авансовый отчет, документ полученного счета создается автоматически.
  • Чтобы сгенерировать проводки для получения позиций запасов от репортера, необходимо заполнить поля «Бухгалтерский счет» и «Счет НДС». При выборе Номенклатуры данные автоматически заполняются в соответствии с основными данными Счета учета товаров.

Во вкладке Тара заполняется информация о возвратной таре, полученной ответственным лицом от поставщиков.

Вкладка Оплата содержит информацию о суммах, уплаченных поставщикам за товары, работы и услуги, ранее приобретенные или оплаченные в качестве предоплаты. Требования заполняются:

  • Контрагент: поставщик, которому был произведен платеж.
  • Соглашение — соглашение с контрагентом. Он должен быть в форме «С поставщиком», «С принципалом (принципалом)» или «Другой».
  • Погашение долга — это способ погашения долга поставщику в рамках расчетных документов. Вам необходимо выбрать один из возможных способов: автоматически, по документу или без возврата.
  • Расчетный документ — указывается только при выборе способа погашения долга За документ. В этом случае в процессе выплаты задолженность будет погашена только согласно указанному документу сделки.
  • Сумма — сумма, уплаченная поставщику.
  • Расчетная сумма — сумма платежа поставщику в валюте расчетов, указанной в Договоре.
  • Расчетный счет — счет главной книги, на который будет погашен остаток долга во время исполнения. Не указывается при выборе способа погашения долга Не возвращать.
  • Счет авансового платежа — это учетный счет, на который часть платежа остается нераспределенной после отнесения погашения долга контрагента.
  • Ввод названия документа, ввод номера документа и даты ввода документа необходимо заполнить для правильного формирования распечатанной формы отчета об авансовом платеже.

На вкладке Другое заполняется информация о других расходах, понесенных отчитывающимся лицом (командировочные расходы, командировочные расходы, расходы на бензин и т.д.):

  • Название документа (расхода), номер документа и дата документа должны быть заполнены для правильного формирования распечатанной формы отчета о предоплате.
  • Если к авансовому отчету прилагается счет-фактура на приобретенные ценности, необходимо установить флажок «Счет-фактура отправлен», указать поставщика и ввести дату счета-фактуры и номер счета-фактуры. В этом случае, когда вы публикуете авансовый отчет, документ полученного счета создается автоматически. Флажок Строгая форма отчетности устанавливается, если вычет НДС на командировочные расходы производится на основании полученной формы строгой отчетности. В этом случае созданный счет-фактура не записывается в Реестр полученных и выставленных счетов-фактур.
  • Сумма,% НДС, НДС заполняется данными о понесенных затратах.
  • Чтобы создать проводки для расходов, вам необходимо заполнить переменную Счета затрат (BU), аналитику для этого счета и переменную Счета НДС. Если ваша организация является плательщиком подоходного налога, поле «Счет затрат» (CU) и анализ для этого счета также заполняются. Когда выбрана Номенклатура, счета главной книги автоматически заполняются в соответствии с информационной книгой счетов главной книги товаров.

Для предварительного отчета предоставляется распечатываемая форма АО-1 (Предварительный отчет)

20 января составляем предварительную декларацию. Контактное лицо: директор.

Во вкладке «Авансы» добавьте кассовый ордер, на который выдан аванс.

Во вкладке «Товары» укажем расходный документ: чек №. 542 от 15.01.2016 Номенклатура — мы создаем новый элемент «Бумага для принтера» с видом номенклатуры «Материалы». Кол-во 10, цена 200 руб. НДС 18% = 360 руб. Поставщику — создадим нового:

  • Наименование: ООО «ТК КОМУС», г»,
  • ИНН / КПП: 770602481/770601001
  • ОГН: 1027700432650
  • Адрес: 119017, г. Москва, Старомонетный переулок, дом № 9, корп. 1

Счет-фактура № 8245112 от 15 января.

Бухгалтерский счет 10.01, НДС 19.03.

Во вкладке «Оплата» указываем документ (расход): чек №. 58 от 14.01.2016 Counterpart — создадим новый:

  • Наименование: ЗАО «ТМЗ №20″
  • ИНН / КПП: 7715030599/771501001
  • ОГН: 1027739037457
  • Адрес: 129282, г. Москва, улица Полярная, дом № 39
  • Договор аренды 15/011 от 14.01.2015

Содержание: Предоплата по договору аренды. Сумма 70 000 руб., Расчетные счета 60.01 / 60.02.

Во вкладке «Другое» вы можете указать, какие услуги приобрел наш подчиненный.

Для проверки n. 52 от 14 января, номенклатуру указывать не обязательно, можно сразу указать название расходов в текстовой версии: «нотариальные услуги». В размере 5 тыс. Руб. Без НДС. Счет распределения расходов: 26. Структура: «Администрирование», раздел затрат: прочие расходы.

После регистрации документа можно распечатать предварительный унифицированный отчет AO-1.

Это конец обзора кассового банкинга. Можно переходить к осуществлению самостоятельной практической деятельности.

Таблица моего домашнего учета

Доход

  1. Зарплата мужа
  2. Награда для мужа
  3. Моя зарплата
  4. Дополнительный доход на фрилансерах
  5. Другие источники

Затраты

  1. Муниципальные платежи
  2. Мобильный и Интернет
  3. Образование
  4. Еда и артефакты
  5. Транспорт
  6. Здоровье и красота
  7. Веселье
  8. Одежда и обувь
  9. Дом, сад и огород

В Google Таблицах я создал простую электронную таблицу, в которую ежедневно в течение месяца вводил доходы и расходы нашей семьи. Целью не было накопление или сбережение. Главное — получить полное представление о состоянии семейных финансов.

    Таблица ежемесячных доходов и расходов в Google Таблицах Шаг 3. Проанализируйте данные. В конце месяца я подводил итоги по каждой статье. Это были наши отправные точки для плана на следующий месяц. Я посчитал разницу между доходами и расходами. Обязательные и необязательные платежи выделены. Цель состоит не только в том, чтобы понять цифры, но и в том, чтобы понять, откуда берутся деньги и на что они тратятся.
    Например, для нашей семьи дополнительные расходы включают развлечения, одежду / обувь, дом, сад и огород. Это означает, что в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств мы легко можем отказаться от этих сборов.
    Шаг 4: Найдите запасы. Через 1 месяц мы оценили общую картину управления семейными финансами. Баланс был положительным, но именно на этом этапе я понял, что нужно срочно повышать статью «Моя зарплата». Вот так в таблице появилась строка «Дополнительный заработок на фрилансе».
    Если вы видите «минус» в разнице между доходами и расходами, начинайте искать резервы. Определите, какие предметы потратили больше всего и являются ли они обязательными для вашей семьи. Например, покупка продуктов, оплата коммунальных услуг — это обязательные расходы. Платные подписки на фильмы и еженедельные продажи не являются жизненно важной тратой.
    Затем я начал полностью управлять семейным бюджетом. Изменился внешний вид таблицы учета доходов и расходов. Появились столбцы «План» и «Выполнено», разделение на обязательные и необязательные платежи, расчет экономии или перерасхода средств.
    Шаг 5. Планируйте свои доходы и расходы на месяц. Проанализировав бюджет за предыдущий месяц, вся семья составляет план на следующий, учитывая наши финансовые цели. Обсуждаем, на какие статьи расходов стоит привлечь деньги в следующем месяце.
    Например, дочке нужно купить на зиму новые сапоги. Мы примерно определились с их стоимостью и включили ее в статью расходов. Премия мужа, ожидаемая к концу года, была включена в план на декабрь.

      Важно: вы можете посмотреть пример описанного метода управления семейным бюджетом по ссылке.

      Пример семейного бюджета для фиктивной семьи из четырех человек: двое взрослых и двое детей Шаг 6. Проанализируйте результаты и скорректируйте план В конце месяца сравните план с фактом. При необходимости вношу корректировки на следующий месяц. В нашем примере мы получили экономию 6500 ₽ — ее можно потратить на незапланированные покупки или инвестировать. В нашей семье все излишки идут на брокерский счет.

        «В нашей семье за ​​3 года управление семейным бюджетом стало обязательной процедурой. Мы тратим 2-3 минуты в день и около 10-15 минут в конце месяца. За 3 года мы значительно увеличили разницу между доходами и расходами.
        Во-первых, финансовая цель, поставленная в бюджете, побудила меня активно искать дополнительные доходы. Я нашел его и всего за год увеличил свой доход вдвое. Во-вторых, мы видели, сколько раньше было совершено импульсных покупок, теперь все расходы планируем заранее и не тратим лишнее на рекламные компании. Активно инвестируем разницу между доходами и расходами, два раза в год уходим в отпуск, можем позволить себе дорогие покупки без кредитов.
        —Юлия Чистякова, автор статьи Как начать зарабатывать на инвестициях

        Шаг 5. Назначить ответственных

        Если у вас небольшой бизнес, вы можете сохранить отношения самостоятельно. Но когда операций много, на них уходит много времени. У владельца есть гораздо более важные обязанности, чем обслуживание DDS. Так что делегировать надо.

        Существует множество вариантов делегирования DDS, все зависит от структуры вашего бизнеса и ресурсов, которые вы можете выделить для него. Вы можете нанять финансового менеджера, который будет обрабатывать все цифры одновременно. Вы можете сделать обслуживание DDS одной из обязанностей своего помощника. Если у вас несколько учетных записей, вы можете назначить ответственное лицо для каждой учетной записи.

        В последнем случае я рекомендую создавать локальные отчеты для менеджеров, которые затем будут объединены в одну большую DDS. Если вы предоставите нескольким людям доступ к одной и той же странице, рано или поздно кто-то случайно удалит или нарушит формулу. Проверено опытом.

        Проблемы с ведением домашней бухгалтерии

        Подробности о расходах удобнее выполнять через мобильное приложение, к которому привязана дебетовая карта. Но проблема в том, что доходы и расходы супругов должны быть сведены в одном месте: в общей таблице, в которой суммированы итоги по каждой категории.

        Еще одна сложность — динамика цен на продукты питания и услуги, без которых современный человек не может обойтись. В результате разница между прошлым и текущим месяцем может быть довольно значительной. Вдобавок непредвиденные расходы, которые довольно часты в жизни молодых семей.

        Учтите, что непредвиденные расходы могут появиться в любой момент

        Как отражается бухгалтерский учет денежных средств на расчетных и прочих счетах?

        Учет денежных средств организации в безналичной форме организован с использованием бухгалтерских счетов:

        • 51 — текущий счет;
        • 52 — счет в иностранной валюте;
        • 55 — специальный счет;
        • 57 — переводы в пути.

        В этом случае расчетные счета используются для операций в рублях, а счета в иностранной валюте отражают списание и получение денег в валюте других стран. Специальные счета предусматривают наличие аккредитивов, чековых книжек и вкладов, на которые размещаются деньги организации или предпринимателя.

        Что касается графа. 57, используется в тех случаях, когда даты списания денежных средств в кассе (поступления в кассу) и их регистрации на расчетном счете (списания на текущий счет) различаются. В частности, это может иметь место, если компания пользуется услугами коллектора.

        Поступление денег на любой из счетов хозяйствующего субъекта отражается в их задолженности (Dt 51, 52, 55, 57), а аннулирование отражается в ссуде (Kt 51, 52, 55, 57).

        Источники

        • https://www.audit-it.ru/articles/finance/a106/1039869.html
        • https://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/
        • https://kontur.ru/articles/4885
        • https://zhiza.evotor.ru/kassovaya-kniga-komu-nuzhna-i-kak-vesti/
        • https://assistentus.ru/buhuchet/kassovyh-operacij/
        • https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/kak-rashodovat-nalichnye-iz-kassy
        • https://life.akbars.ru/pf/kak-vesti-semeyniy-budget/1
        • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/917-uchet-denegnyh-sredstv-v-kasse
        • https://www.1sbuhgalteria.ru/publ/samouchitel/uchet_denezhnykh_sredstv/2-1-0-6
        • https://brobank.ru/kak-vesti-domashnyuyu-buhgalteriyu/
        • https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/buhgalterskij_uchet_dvizheniya_denezhnyh_sredstv_v_organizacii/

        Оцените статью