Настройка выплаты зарплаты в 1С Бухгалтерия предприятия редакция 3

1. Закладка “Зарплата”

Изначально выбираем производственный календарь, по которому будет составляться график работы организации. По умолчанию календарь в программе называется «Российская Федерация”.

Чтобы назначить метод отражения начислений в бухгалтерском учете в целом для организации, выбираем или создаем наш метод в справочнике «Способы расчета заработной платы» и указываем в поле «Способ отражения в бухгалтерском учете». Выбранный метод это применяется с периода, указанного в поле «Действителен с». Историю изменений методов по организациям можно посмотреть по гиперссылке «История”.

В разделе настроек «Заработная плата и аванс» задаются условия выплаты заработной платы и аванса.

При назначении суммы аванса вы можете выбрать один из двух вариантов: общую сумму аванса для всех сотрудников в организации или индивидуально для каждого сотрудника. В случае общей суммы аванса возможно начисление как фиксированной суммы, так и в виде процента от заработной платы.

При внесении заработной платы в группе «Отражение в учете налогоплательщиков» в справочнике «Способы учета заработной платы» задаем способ учета вкладчиков и выбираем его для заполнения поля «Аннулирование внесенных сумм». По указанному способу транзакции будут генерироваться автоматически при публикации документа «Отмена выплаты заработной платы вкладчикам”.

Если ваша организация находится в регионе, участвующем в пилотном проекте FSS, введите информацию в группу «Пилотный проект FSS» и выберите один из вариантов из представленного списка:

С помощью гиперссылки «Настройка налогов и отчетности» был осуществлен переход к составлению ставок страховых взносов и ставок взносов для NS и PZ.

На вкладке «Страховые взносы» в поле «Ставка страховой премии» укажите тип ставки страховой премии.

Выбор тарифа происходит из справочника «Виды тарифов страховых взносов”:

Нажав на гиперссылку «Страховые цены», вы можете просмотреть страховые премии, установленные для данного тарифа:

В поле «Ставка отчислений от несчастных случаев» установите размер ставки отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Укажите период, с которого действует эта ставка.

Если в организации есть дополнительные вклады, следует оставить отметку в группе «Дополнительные вклады», доступ к которой показан на скриншоте ниже:

Как правило, это дополнительные взносы на такие должности, как фармацевты, шахтеры, члены летного экипажа и т.д.

В том же модуле «Налоговые настройки и отчеты» во вкладке «НДФЛ» реализован выбор вариантов применения стандартных вычетов для расчета НДФЛ:

Что настроить в программе

Отслеживать зарплату можно прямо в «1С: Бухгалтерия 8», изд. 3.0 или загрузить в него данные из внешней программы. В разделе «Заработная плата и персонал» — «Настройки заработной платы» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (рис. 1). Итак, если вы выбрали первый вариант, установите флажок «В этой программе».

Перейдите по ссылке «Порядок расчета заработной платы», выберите способ отражения в бухгалтерском учете (по умолчанию или создайте новый), укажите сроки предоплаты и заработной платы, процент аванса.

В разделе «Основное» — «План счетов» в плане настроек счетов отметьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет кадровых договоров» (рис. 2):

• Агрегат для всех сотрудников. Затем для отражения заработной платы в КУДИР создайте документ «Оформление книги доходов и расходов ГНС».

• Каждому сотруднику. В этом случае для отражения заработной платы в КУДИР используются документы о начислении и выплате заработной платы.

Рис. 1

Рис. 2

Закрываем месяц

В последний календарный день каждого месяца мы создаем и публикуем документ «Расчет заработной платы». При нажатии на кнопку «Заполнить» документ автоматически вытягивает сотрудников, суммы заработной платы, НДФЛ и взносы (рис. 4).

Как только документ будет опубликован, программа создаст записи для начисленной заработной платы, удержанного подоходного налога с населения, начисленных страховых взносов, а также записи для записей USN, в том числе книги доходов и расходов, на основе которых программа входит в данные в КУДИР о приеме аванса на расходы, учитываемые при расчете налоговой базы.

4. Зарплатный проект

Перечисление НДФЛ и взносов

Не позднее дня, следующего за днем ​​выплаты заработной платы, организация обязана уплатить НДФЛ. Страховые взносы, включая взносы от несчастных случаев, уплачиваются до 15 числа следующего месяца. Оплата организациями происходит только с текущего счета (счет 51), задолженность перед ИФНС и фонды закрываются (счета 68 и 69). Сообщения:

Д68 К51 — уплачен НДФЛ

Формирование результатов отражения в учете зарплаты, НДФЛ и страховых взносов

Окончательные данные об отражении заработной платы в бухгалтерском учете формируются в разделе «Заработная плата» из документа «Отражение заработной платы в бухгалтерском учете».

Документ формируется ежемесячно, по сути, это аналог «закрытия месяца» в бухгалтерской программе, соответственно, в хронологическом порядке последний документ месяца в «1С: ЗУП». На вкладке «Начисленные зарплаты и взносы» отражены суммы начислений и взносов. Метод отражения в бухгалтерском учете выбирается для каждого внесенного положения в порядке приоритетности, где он анализируется, где именно устанавливается метод отражения заработной платы.

Вкладка «Начисленный личный подоходный налог» отражает рассчитанные суммы личного подоходного налога, а вкладка «Нераспределенная зарплата» представляет сумму удержаний.

«Оплата отпуска за счет сметных обязательств» — данный лист формируется только в случае формирования организацией сметных обязательств (резервов) по оплате отпуска.

Документ «Отражение заработной платы в бухгалтерском учете», составленный в программе «1С: ЗУП», переносится в программу «1С: Бухгалтерия 8» для отражения заработной платы и страховых взносов в бухгалтерском учете организации.

Зарплата выдана (отражена на лицевом счете сотрудника): проводки

Факт выплаты заработной платы отражается в бухгалтерском учете записью 70 датских крон 51 (или 50).

Аналогичная регистрация действует и для предоплаты.

Дата формирования указанной записи о заработной плате или авансе определяется исходя из даты каждой выплаты.

В этом случае фактическая сумма «базовой» оплаты труда исчисляется за вычетом аванса и НДФЛ. Получается, что налог «вычитается» из соответствующей суммы, хотя взимается с общей заработной платы (суммы «базового» платежа и первоначального взноса). Это обстоятельство отражает специфику налогового учета.

Поэтому в бухгалтерском учете в любом случае следует различать:

• размер аванса;
• сумма основного платежа.

Выплаты заработной платы в авансовой части и во второй ее половине отражаются в бухгалтерском учете в день выдачи денежных средств работникам.

После всех переводов составляются лицевые счета заработной платы сотрудников (по форме Т-54). Информация в них вводится ежемесячно.

2. Закладка “Резервы отпусков”

Вкладка предназначена для настройки формирования резерва отпусков и начисления отпусков, оплачиваемых резервом, и содержит несколько групп информации.

Рассмотрим первый из них: «Учет праздничных резервов». Если установить флажок в поле «Создать резерв отпусков», в конце месяца будет доступен документ «Рядом с предполагаемыми обязательствами по отпускам», который обычно создается после расчета заработной платы за месяц. Начальный период формирования резерва указывается в поле «Фактически с». Необходимо заполнить поля с информацией о ежемесячном проценте удержания в платежной ведомости и о размере максимальной суммы, до которой будут начислены резервы.

В поле «Резерв на отпуск» информационной группы «Отражение в учете» выберите тип резерва, используемый при формировании транзакций для расчета резервов отпусков.

При подсчете оценочных обязательств и отпускных резервов в декабре их инвентаризация проводится автоматически, как указано в информационной группе «Инвентаризация отпускных резервов». В этом случае расчет будет производиться исходя из количества неиспользованных дней отпуска.

Проводим аванс по зарплате

Создайте документы «Выписка по счету» (или «Выписка по счету») и «Выписка по текущему счету» (или «Снятие наличных»).

Заходим в раздел «Заработная плата и персонал» — «Ведомости в банке (касса)», при нажатии на кнопку «Заполнить» программа формирует табличный раздел документа (рис. 3). Непосредственно из выписки по счету с помощью кнопки «Оплатить» 1С создает документ для списания или выдачи наличных. Бежим и закрываем.

Этот документ не генерирует транзакции, он только генерирует записи для журналов USN. Сделки формируют документы об аннулировании или выдаче наличных. Записи USN не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой на промежуточном этапе. В дальнейшем программа на основе этих регистров формирует сам КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он поступает в KUDIR в качестве расходов STS, но мы можем принять его как вычет только после того, как будет рассчитана заработная плата. Заработная плата и налог на прибыль физических лиц, в свою очередь, будут отражены в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.

Рис. 3

Выплата налогов и взносов: проводки

НДФЛ удерживается и перечисляется с выплаченной заработной платы («базовой» выплаты) — не позднее дня, следующего за днем ​​выдачи денежных средств.

Взносы уплачиваются до 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который рассчитана заработная плата.

Информация по этому поводу отражается в бухгалтерском учете по операциям:

• Dt 68 Kt 51 — уплаченный налог;
• Dt 69 Kt 51 — взносы указаны.

Для отражения в бухгалтерском учете информации о других видах оплаты труда — отпуск, командировки — используется такая же переписка. Но следует учитывать, что в записях, используемых при расчете вознаграждения, и в тех, которые характеризуют выдачу, например, выходных, даты удержания и исчисления НДФЛ определяются по-разному.

Дело в том, что накопление НДФЛ по оплате отпусков осуществляется не в конце месяца, а в момент выплаты отпускных. Налог у источника выплаты производится в день выдачи средств сотруднику. НДФЛ с выплаты отпусков может быть перечислен в любой день до конца расчетного месяца (пп. 4, 6 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Удержания из заработной платы

Быстрое создание первичных организаций, автоматический расчет заработной платы, многопользовательский режим, бесплатные обновления и техническая поддержка в онлайн-сервисе Контур.Бещтря!
Получите бесплатный доступ на 14 дней

Отчисления из заработной платы уменьшают сумму начислений и проходят через дебет счета 70. Как правило, у всех сотрудников есть вычет — это НДФЛ. Здесь счет 70 соответствует счету 68 «Расчет налогов и сборов», проводка:

Д70 К68

В операциях по другим отчислениям и резервным отчислениям по подоходному налогу с физических лиц ссудный счет меняется в зависимости от того, куда он направляется. Например, при хранении исполнительного листа в пользу третьего лица используется счет 76 «Соглашения с разными дебиторами и кредиторами», регистрация:

Д70 К76

Начисление и удержание НДФЛ и других платежей производится путем проводки в последний день месяца, за который начислена заработная плата. Записи об уплате НДФЛ — день списания денег со счета или выдачи кассиром.

В веб-сервисе Контур. Бухгалтерия легко работать с заработной платой: начислениями и отчислениями, НДФЛ и взносами. Система автоматически выполняет необходимые проводки и формирует платежные поручения.

Трудовая выплата начислена: проводки

Зарплата должна выплачиваться не реже одного раза в полмесяца. Например, до конца текущего месяца для первой половины и до середины следующего месяца для второй половины. Поэтому широко распространен подход, согласно которому компонентами вознаграждения являются:

• Предоплата до конца расчетного месяца.

В бухгалтерском учете отражается только факт предоплаты (далее в статье мы рассмотрим операции, использованные для таких целей).

• Основная часть зарплаты выплачивается в конце расчетного месяца.

В случае начисления заработной платы применяется следующее: 20 датских крон 70 — на сумму заработной платы за весь месяц (независимо от суммы перечисленного аванса).

В этом случае вы также можете создать дебетовую запись счета:

• 23 — если заработная плата предназначена для работников вспомогательных производств;
• 25 — при переводе заработной платы работникам производственных цехов;
• 26 — если начисляется заработная плата руководству;
• 29 — в расчете заработной платы работникам сферы услуг;
• 44 — если заработная плата выплачивается сотрудникам коммерческих отделов;
• 91 — если работник занимается деятельностью, не относящейся к основной;
• 96 — если заработная плата рассчитывается за счет резервов будущих расходов;
• 99 — если выплаты начислены в ущерб чистой прибыли.

Дата начисления заработной платы определяется на основании принципов налогового учета, согласно которым заработная плата признается доходом только в конце расчетного месяца (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ).

Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия

Сделаны настройки заработной платы, выставлены регистрации, перейдем к самому интересному: расчету заработной платы в 1С.

Перед расчетом заработной платы необходимо ввести и проверить все кадровые документы в разделе «Заработная плата и персонал — Кадровые документы». Сам расчет заработной платы ведется в разделе Заработная плата и персонал — Все начисления.

На схеме показано, как действовать бухгалтеру для расчета больничных, отпускных и заработной платы в 1С 8.3.

Как видите, для всех начислений требуется документ о заработной плате. Но к этому в программе нужно «подготовиться»: заранее подготовить другие документы. Поэтому вводить его следует в последнюю очередь.

Начисление ЗП в 1С 8.3 пошагово на примере

В Организации установлены следующие сроки выплаты заработной платы:

• 25 числа — выплата за первое полугодие в размере 40% от заработной платы;
• 10-й день — выплата заработной платы за вторую половину месяца.

Организуем кейс в базе по пошаговой инструкции на примере сотрудника — Дружникова Георгия Петровича.

Шаг 1. Внесение кадровых приказов

Порядок набора персонала оформляется в базе данных. Для сотрудника не было никаких кадровых перемещений.

Шаг 2. Выплата аванса

Размер аванса может быть установлен общим для всей организации или конкретным для сотрудника. Этот параметр указывается в настройках расчета заработной платы.

Размер заработной платы и аванса отображается в карточке сотрудника (Заработная плата и персонал — Сотрудники).

Затем создайте выписку по предоплате, для этого в выписке в банковском документе выберите шаг Тип платежа — Авансовый платеж.

Сумма аванса будет рассчитана автоматически при нажатии на кнопку «Заполнить» только в том случае, если тип документа (Выписка по счету в банке, Выписка по счету в кассе) совпадает с настройкой Выплачивать зарплату на карте сотрудника (Наличными, На счету в банке (личный карты), Зарплатный проект). Например, если на карте указано Наличные, подходит только выписка из банка в кассе.

Чтобы оформить предоплату, нажмите кнопку «Выписка со счета» внизу документа.

Тип платежного документа зависит от созданного листа: выписка по счету в кассе или выписка по счету в банке, для перевода в рамках зарплатного проекта или по карточке сотрудника.

Проводки

Шаг 3 и Шаг 4. Начисление зарплаты

Если у сотрудника были начисления в межучетном периоде (например, отпуск, больничный), введите их перед документом «Заработная плата.

Рассчитайте зарплату сотруднику.

• Заработная плата за — месяц, за который производится расчет. Транзакции будут созданы в конце этого месяца, независимо от даты документа в поле От.

При нажатии на кнопку «Скомпилировать» в табличной части документа будут отображены все сотрудники, для которых расчет ранее не производился.

Вы можете проверить, как развивалась та или иная сумма, перейдя по соответствующей ссылке в столбцах Начисленные, Ирпеф, Взносы.

О том, как рассчитывать заработную плату, если между расчетами были выплаты, можно узнать в Модуле 9. Персонал и заработная плата. Вы получите исчерпывающую информацию о нормативно-правовой базе и нюансах обработки подобных зарплатных операций в программе 1С.

Проводки

Окончательно рассчитываем сотрудников

Документы для выплаты заработной платы и НДФЛ можно создать автоматически, нажав кнопку «Оплатить» в документе «Заработная плата».

В открывшемся модуле «Зарплата» откройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Кроме того, процедура зависит от того, как мы выдаем зарплату — через банк или кассира.

• Если мы платим через банк: перейдите по ссылке «Журнал банковских переводов», откройте документ «Выписка с банковского счета», нажмите «Оплатить». Вы автоматически получите документ «Аннулирование расчетного счета».

• Если мы платим в кассе: перейдите по ссылке «Оплатить», откройте «Выписка по счету в кассе», используйте ссылку «Снятие наличных», чтобы создать документ.

Рис. 4

Рис. 5

Начисление зарплатных налогов и взносов: особенности учета

Сразу после расчета зарплаты рассчитываются:

1. Подоходный налог с населения

Факт исчисления и удержания НДФЛ отражается в бухгалтерском учете путем внесения 70 дат 68 тенге.

Если к заработной плате применяется вычет по НДФЛ, его не нужно отражать в бухгалтерском учете.

2. Страховые взносы.

Факт их созревания отражен в проводке Dt 20 Kt 69.

Как и в случае транзакций с заработной платой, корреспонденция также может быть создана с дебетовых счетов, таких как 23, 25, 26, 29, 44 и других, описанных выше.

Начисление НДФЛ и взносов указывается, как и начисление заработной платы, в последний день месяца.

Подоходный налог и взносы с населения рассчитываются от общей заработной платы без поправки на аванс.

С 30.11.2020 кассир не обязан обращаться за паспортом к получателю денежных средств для его идентификации.

Когда будет выпущена зарплата, транзакции будут следующими.

Назначение способа отражения зарплаты в учете

Образ мышления в бухгалтерском учете можно указать для отдельного документа, компетенции, сотрудника. Однако необходимо учитывать приоритетность отражения заработной платы. Например, когда в каталоге «Организация» указан метод отражения, отличный от метода отражения в каталоге «Сотрудник», программа «перенесет» указанный сотрудником метод отражения в «1С: Бухгалтерия 8», поскольку приоритетность этого метода отражения заработной платы выше.

Рассмотрим назначение метода отражения в порядке возрастания приоритета:

1. Для организации (раздел «Расчет заработной платы» по ссылке «Расчет заработной платы и выплаты» на вкладке «Учетная политика и другие настройки» в справочнике «Организации» («Настройки» — раздел «Организации»).
2. Для подразделения (раздел «Настройки» — «Подразделения»).
3. Для территории (раздел «Настройки» — «Территории»).
4. Для сотрудника («Персонал» — раздел «Сотрудники», раздел «Расчет заработной платы», ссылка «Платежи», аналитический учет в карточке сотрудника).

   

5. По типу начисления («Настройки» — раздел «Сбор», раздел «Бухгалтерия», вкладка «Налоги, взносы, учет» формы типа начисления).
6. Для плановой компетенции сотрудника в документах «Назначение плановой компетенции», «Совмещение должностей».
7. В некоторых расчетных документах, таких как «Бонус», «Договор (работы, услуги)», «Материальная помощь», «Взыскание прочих доходов».

   

8. По сотрудникам и по компетенции. Настройка производится из документа «Учет начислений сотрудников» в разделе «Заработная плата» — «Учет зависимых начислений».

Переводим агентский НДФЛ

Чтобы оплатить начисленный Ирпеф, в форме «Заработная плата» в разделе «Ирпеф Платеж» выберите ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу ссылки «Вставить документ аннулирования из текущего счета» создайте документ аннулирования.